做好綠色金融大文章，監(jiān)管部門新規(guī)出爐。4月10日，據(jù)人民銀行官網(wǎng)披露，人民銀行等七部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），圍繞優(yōu)化綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系和強(qiáng)化信息披露提出了明確要求，同時(shí)也為綠色金融發(fā)展制定了新目標(biāo)。

　　按照《指導(dǎo)意見》規(guī)劃，未來五年，國際領(lǐng)先的金融支持綠色低碳發(fā)展體系基本構(gòu)建，綠色金融區(qū)域改革有序推進(jìn)，國際合作更加密切；到2035年，各類經(jīng)濟(jì)金融綠色低碳政策協(xié)同高效推進(jìn)，金融支持綠色低碳發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)體系和政策支持體系更加成熟。

　　推動金融系統(tǒng)逐步開展碳核算

　　信息顯示，《指導(dǎo)意見》共八部分24條，從優(yōu)化綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系、強(qiáng)化以信息披露為基礎(chǔ)的約束機(jī)制、促進(jìn)綠色金融產(chǎn)品和市場發(fā)展、加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)和制度保障、強(qiáng)化氣候變化相關(guān)審慎管理和風(fēng)險(xiǎn)防范、加強(qiáng)國際合作以及強(qiáng)化組織保障等方面提出多項(xiàng)細(xì)化要求，為綠色金融發(fā)展提供了更詳細(xì)的指引。

　　據(jù)了解，綠色金融指的是為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟(jì)活動所提供的金融服務(wù)。綠色金融以金融市場為載體，通過經(jīng)濟(jì)手段調(diào)節(jié)資金流向綠色低碳領(lǐng)域，引導(dǎo)更多經(jīng)營主體主動進(jìn)行生產(chǎn)方式綠色低碳轉(zhuǎn)型，在促進(jìn)資源高效利用的同時(shí)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。

　　近年來，綠色金融發(fā)展在全球范圍內(nèi)受到高度重視，我國綠色金融體系建設(shè)也在逐步完善中。但從實(shí)際情況來看，仍有部分金融機(jī)構(gòu)和融資主體的披露信息存在問題，“洗綠”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。對于這一情況，《指導(dǎo)意見》提出，推動金融系統(tǒng)逐步開展碳核算，建立健全金融機(jī)構(gòu)碳核算方法和數(shù)據(jù)庫，制定出臺統(tǒng)一的金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)碳核算標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)運(yùn)用大數(shù)據(jù)、金融科技等技術(shù)手段為碳核算工作提供技術(shù)支撐。

　　同時(shí)，制定統(tǒng)一的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系，加快研究制定轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)，并推動金融機(jī)構(gòu)和融資主體開展環(huán)境信息披露，分步分類探索建立覆蓋不同類型金融機(jī)構(gòu)的環(huán)境信息披露制度。

　　在星圖金融研究院副院長薛洪言看來，此次《指導(dǎo)意見》的出臺，可視作對中央金融工作會議金融5篇大文章綠色金融相關(guān)要求的具體落實(shí)。近年來，在實(shí)體經(jīng)濟(jì)雙碳轉(zhuǎn)型的大背景下，綠色金融業(yè)務(wù)出現(xiàn)快速增長，為意見出臺奠定了基礎(chǔ)。

　　而談及本次《指導(dǎo)意見》制定的總體思路，人民銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人也介紹稱，《指導(dǎo)意見》全面貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會議及中央金融工作會議精神，進(jìn)一步強(qiáng)化金融對綠色低碳發(fā)展的支持，堅(jiān)定不移走生態(tài)優(yōu)先、節(jié)約集約、綠色低碳的高質(zhì)量發(fā)展道路，始終堅(jiān)持統(tǒng)籌發(fā)展和安全、兼顧長期與當(dāng)前、激勵(lì)與約束并重、高標(biāo)準(zhǔn)推動和高水平合作等工作原則。

　　《指導(dǎo)意見》的主要目標(biāo)是，未來五年，國際領(lǐng)先的金融支持綠色低碳發(fā)展體系基本構(gòu)建；到2035年，各類經(jīng)濟(jì)金融綠色低碳政策協(xié)同高效推進(jìn)，金融支持綠色低碳發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)體系和政策支持體系更加成熟，資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理和市場定價(jià)功能得到更好發(fā)揮。

　　新增高碳項(xiàng)目向低碳轉(zhuǎn)型內(nèi)容

　　為了推動相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，本次出爐的《指導(dǎo)意見》還在豐富綠色金融產(chǎn)品、配套設(shè)施建設(shè)方面作出新規(guī)劃。《指導(dǎo)意見》指出，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)利用綠色金融標(biāo)準(zhǔn)或轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)，加大對能源、工業(yè)、交通、建筑等領(lǐng)域綠色發(fā)展和低碳轉(zhuǎn)型的信貸支持力度，優(yōu)化綠色信貸流程、產(chǎn)品和服務(wù)。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建設(shè)綠色金融特色分支機(jī)構(gòu)，將綠色金融發(fā)展納入金融機(jī)構(gòu)考核評價(jià)體系。

　　《指導(dǎo)意見》要求豐富相關(guān)貨幣政策工具。用好碳減排支持工具，向符合條件的金融機(jī)構(gòu)提供低成本資金，支持金融機(jī)構(gòu)向具有顯著碳減排效益的重點(diǎn)項(xiàng)目提供優(yōu)惠利率融資。推動中央銀行資產(chǎn)配置綠色化，逐步將可持續(xù)性納入外匯儲備長期經(jīng)營管理目標(biāo)，繼續(xù)投資綠色債券。

　　同時(shí)，《指導(dǎo)意見》提出，支持高排放行業(yè)和高排放項(xiàng)目綠色低碳轉(zhuǎn)型，鼓勵(lì)具備條件的金融機(jī)構(gòu)、社會資本成立碳達(dá)峰碳中和轉(zhuǎn)型基金。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持清潔運(yùn)輸、清潔取暖和重點(diǎn)行業(yè)超低排放改造，繼續(xù)促進(jìn)煤炭清潔高效利用，鼓勵(lì)金融資源向環(huán)?？冃У燃壐叩钠髽I(yè)傾斜。

　　事實(shí)上，人民銀行綠色金融“工具箱”已經(jīng)啟用。早在2021年11月，人民銀行便先后創(chuàng)設(shè)碳減排支持工具、支持煤炭清潔高效利用專項(xiàng)再貸款，對重點(diǎn)減碳、煤炭清潔高效利用領(lǐng)域符合要求的貸款，進(jìn)行低成本資金支持，貸款利率低至1.75%。

　　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院高級學(xué)術(shù)顧問、中財(cái)綠指首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家施懿宸在接受北京商報(bào)記者采訪時(shí)指出，本次人民銀行等部門發(fā)布的《指導(dǎo)意見》具備較強(qiáng)的針對性，2月末國家發(fā)改委等發(fā)布《綠色低碳轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2024年版）》，將符合低碳轉(zhuǎn)型目標(biāo)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)寫入了目錄中。

　　“《指導(dǎo)意見》中同樣提到‘支持高排放行業(yè)和高排放項(xiàng)目綠色低碳轉(zhuǎn)型’，也是與前述目錄相結(jié)合，支持高碳的行業(yè)做綠色低碳轉(zhuǎn)型。這也是綠色金融發(fā)展中新增的一項(xiàng)內(nèi)容。”施懿宸補(bǔ)充道。

　　根據(jù)人民銀行披露的信息，我國現(xiàn)已形成以綠色貸款、綠色債券為主的多層次多元化綠色金融市場。截至2023年末，我國綠色貸款余額30.08萬億元，同比增長36.5%，其中投向具有直接和間接碳減排效益項(xiàng)目的貸款分別為10.43萬億元和9.81萬億元，合計(jì)占綠色貸款的67.3%。

　　此外，談及《指導(dǎo)意見》對于金融機(jī)構(gòu)的影響，薛洪言指出，相比傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，綠色金融業(yè)務(wù)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型密切相關(guān)，屬于新興領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量難度大，對銀行等金融機(jī)構(gòu)的綜合風(fēng)控能力要求更高。發(fā)展綠色金融，既為銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了方向，也對銀行的轉(zhuǎn)型發(fā)展構(gòu)成了挑戰(zhàn)。對銀行等金融機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)主動順應(yīng)趨勢變化，積極實(shí)踐新興業(yè)務(wù)，不斷提升綜合能力，盡快在新興業(yè)務(wù)上尋找可持續(xù)發(fā)展模式。